Как ИП перейти на самозанятость

Режим самозанятости был введен для легализации граждан, которые не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей, но ведут деятельность с целью получения дохода. Такие люди продают товары собственного производства или оказывают определенные виды услуг частным лицам и организациям. Но для людей, которые ранее уже занимались предпринимательской деятельностью с официальной постановкой на учет, актуален вопрос, можно ли быть одновременно ИП и самозанятым.

Можно ли совмещать самозанятость и ИП

Под самозанятостью понимается особый режим, предусматривающий самостоятельное ведение деятельности. Самозанятые:

• Не заключают трудовых соглашений с работодателем;
• Не нанимают персонал;
• Не платят НДФЛ и НДС;
• Не предоставляют отчетность налоговикам;
• Не могут работать за пределами регионов, где введен данный режим;
• Уплачивают налог с полученных доходов по фиксированной ставке.

Может ли ИП быть самозанятым, определено законом №422-ФЗ. В нем нет запрета на получение обоих статусов сразу, однако есть некоторые ограничения. В частности, запрещается совмещать самозанятости с другими налоговыми спецрежимами: ОСН, ЕНВД, УСН. На практике это означает, что ИП может являться плательщиком НПД, если под требования самозанятого режима попадает вся его деятельность полностью.

Есть запрет на совмещение НПД с другими схемами налогообложения для предпринимателей, которые планируют уплачивать налог с прибыли для самозанятых, полученной в качестве физлица. Пример: сдача в аренду своего жилья.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым

До того, как режим для самозанятых официально ввели в порядке эксперимента, существовал только один способ, как ИП перейти на самозанятость. Для этого нужно было закрыть ИП. Сегодня возможно совмещение двух режимов. Самозанятыми могут быть даже люди, которые официально трудоустроены. Однако новый режим будет применяться только в отношении деятельности, осуществляемой в свободное от работы время с соблюдением всех требований самозанятости.

Соответственно, закрывать ИП, чтобы переходить на самозанятость необязательно. С другой стороны, открытие ИП возможно в любое время, правда, для этого придется посещать налоговиков, снова проходить регистрационную процедуру, а это отнимает немало времени.

Чем отличается самозанятый от ИП

Определившись, может ли ИП стать самозанятым, стоит проанализировать основания для такого перехода. У обоих режимов имеются свои преимущества и недостатки, которые следует учитывать.

Основное различие ИП самозанятых — налоги, которые уплачивают на разных режимах. При самозанятости уплачивается 4%-й налог от дохода, полученного в результате реализации товаров либо оказании услуг физлицам. Если бизнесмен сотрудничает с организацией, налог составляет 6%.

У ИП все зависит от выбранной схемы налогообложения. Когда предприниматель получает платежи в основном от других ИП или компаний, работая на упрощенке, он платит те же 6% налога. Однако у ИП есть возможность уменьшить налог на сумму страховых взносов, а также накапливать стаж для пенсии. Самозанятые лишены таких выгод. Очевидно, что в подобной ситуации переход ИП на самозанятость нецелесообразен.

Есть и другие различия:

• ИП наделены полномочиями и правами юрлиц;
• Для ИП перечень видов деятельности практически не органичен, для самозанятых доступны лишь некоторых из них;
• ИП разрешается вести несколько видов деятельности вместе;
• ИП вправе нанимать персонал, самозанятые могут работать только самостоятельно;
• ИП принимает на себя риски, сопутствующие его деятельности. И отвечает собственным имуществом;
• ИП может выбирать наиболее выгодный из нескольких режимов налогообложения, у самозанятых фиксированные налоговые ставки;
• Некоторые налоговые схемы позволяют учитывать расходы предпринимателя при расчете налогов, у самозанятых такой возможности нет;
• ИП обязательно делают пенсионные отчисления, от которых зависит размер будущей пенсии. Самозанятые не обязаны перечислять средства в ПФР, но могут делать это в добровольном порядке;
• ИП, в отличие от самозанятого, может участвовать в госзакупках;
• У ИП есть возможность расширения бизнеса;
• ИП является плательщиком НДС, поэтому ему проще взаимодействовать с крупными компаниями.

Перед тем, как решать, можно ли с ИП перейти на самозанятость, стоит учесть, что самозанятым разрешено работать только в некоторых регионах, а для ИП таких ограничений нет. Лимит дохода предпринимателей устанавливается выбранной схемой налогообложения, но в любом случае он больше, чем 2,4 млн руб. у самозанятых. Для ИП предусмотрен самостоятельный порядок расчетов налоговых выплат, для самозанятых это делают сотрудники налоговой службы. ИП обязан сдавать определенную отчетность в установленные сроки, у самозанятого эта обязанность отсутствует.

Как ИП стать самозанятым

Если режим самозанятости все же кажется более предпочтительным, нужно разобраться, как перевести ИП на самозанятость. Первым делом нужно установить на мобильное устройство приложение «Мой налог». Правда, пока оно работает только на ОС iOS и Android. Обладателям смартфонов и планшетов придется пользоваться веб-ресурсом ФНС.

Подать заявление на регистрацию возможно в электронной форме, без посещения налоговой службы. Заверение ЭЦП не требуется. Получив подтверждение факта постановки на учет на условиях самозанятости, нужно на протяжении месяца сообщить налоговикам, что прежняя схема налогообложения больше не применяется. Человек официально становится самозанятым с даты регистрации, но только если он своевременно проинформировал ИФНС об этом переходе. В ином случае регистрация самозанятого будет аннулирована автоматически.

Следует помнить, что ИН, перешедший на самозанятость, лишается права найма персонала. Соответственно, необходимо заблаговременно решить вопрос с увольнением сотрудников, оформлением документов. При нарушении условий налогового режима самозанятый теряет право на этот статус и уплату НПД.

Перейти обратно на спецрежим налогообложения разрешается в течение 20 дней после превышения лимита по доходам или других правил, установленных для плательщиков НПД. Если предприниматель не укладывается в эти сроки, ему предстоит работать по ОСНО до завершения календарного года, а это крайне невыгодно в экономическом плане из-за высоких налогов. К тому же общий налоговый режим предусматривает регулярную сдачу большого количества отчетности.

Через приложение можно проводить сразу несколько различных операций:

• Зарегистрироваться в ИФНС;
• Сняться с налогового учета;
• Проводить платежи, включая налоговые;
• Осуществлять обмен информацией с налоговиками (отправлять данные, получать рассчитанные суммы для уплаты налога);
• Формировать чеки.

Налоговики рассчитывают налог на основании сумм, проведенных через приложение в чеках.

Для применения режима самозанятости не требуется закрытие ИП, при определенных условиях эти статусы возможно совмещать. Перед тем, как ИП стать самозанятым, необходимо проанализировать свои выгоды от такого перехода. Это касается и уплаты налогов, и особенностей ведения бизнеса, ведь для самозанятых существует немало ограничений в части видов деятельности, размеров дохода и других параметров.