Какие налоги должны платить самозанятые пенсионеры

В России уровень пенсий и социальных выплат весьма скромный. Поэтому многие пенсионеры, достигнув соответствующего возраста и уйдя на заслуженный отдых, продолжают искать способы дополнительного заработка средств на жизнь. С 2019 года вступил в силу новый закон, согласно которому самозанятые люди, вышедшие на пенсию и имеющие дополнительную прибыль, будут платить налоги наряду с работоспособным населением, иначе их ждут штрафы за ведение незаконной предпринимательской деятельности.

Кто такие самозанятые пенсионеры

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Также самозанятыми будут считать таксистов, копирайтеров, специалистов по ремонту техники, одежды, украшений, людей, оказывающих услуги в сфере красоты и медицины на дому и многих других.

По закону самозанятым является человек, если подходит под следующие критерии:

1. Работает сам на себя без работодателя.
2. Оказывает личные услуги или продает собственный товар.
3. Получает постоянный доход.

Если пенсионер подпадает под эти пункты, он обязан встать на учет в ИФНС и платить налоги с доходов.

В ином случае его деятельность будет расцениваться как незаконное предпринимательство, за что по НК РФ полагается штраф.

Лишению статуса самозанятого подлежат лица, которые:

1. Наняли рабочих официально.
2. Получили доход за прошлый год больше 2,4 млн.
3. Сменили вид деятельности, при ведении которого нельзя применять специальный режим налогообложения (перепродажа товаров, торговля подакцизной продукцией, добыча и реализация полезных ископаемых, услуги риелтора с получением комиссионных вознаграждений).

Есть вариант оформить ИП, чтобы легализовать свой бизнес, но это сулит определенные сложности в процедуре регистрации и ведении бухгалтерского учета, хотя у индивидуальных предпринимателей возможностей и прав больше.

Изменения в законодательстве

Новый законопроект касательно легализации деятельности самозанятых и вывода из тени их доходов успешно прошел три чтения в Госдуме, был одобрен и подписан президентом России В. В. Путиным 27 ноября 2018 года. С 1 января 2019 года он вступил в силу.

Закон определил самозанятых как физических лиц, не имеющих работодателя, не нанимающих наемный персонал и получающих личную прибыль. Под это определение четко подпадают большинство пенсионеров, потому что они как раз зарабатывают на жизнь своими силами после ухода на пенсию, и наемный персонал им в лучшем случае не требуется.

Для данной категории лиц вводится новый специальный налоговый режим, который предусматривает уплату налогов на профессиональный доход. Профессиональным доходом считается прибыль, полученная от занятий вышеуказанными видами деятельности.

Таким образом, теперь, если пенсионер после ухода на пенсию, будет подрабатывать няней, продавать свои овощи и фрукты, таксовать, оказывать услуги, которые ему еще под силу, его будут считать самозанятым, и он обязан отдавать часть своих доходов государству в качестве налоговых сборов.

Принятый закон на данный момент действителен лишь в четырех регионах России. Пилотный проект решили запустить на территории города Москвы, Московской и Калужской области и республики Татарстан. Пенсионеры, проживающие в этих регионах, если хотят получать дополнительный доход без опаски возникновения проблем с налоговой, должны легализовать свой бизнес путем регистрации в налоговых органах.

Особенности налогообложения

Для граждан, официально ведущих самозанятую деятельность, введен специальный налоговый режим, согласно которому они должны уплачивать налоги на так называемый профессиональный доход по следующим ставкам:

1. 4%, если услуги оказываются физическим лицам и гражданам.
2. 6%, если взаимодействие ведется с юридическими лицами и организациями.

По поводу страховых взносов в ОМС четкого положения пока нет. Предполагается, что их нужно будет оплачивать отдельно. В Пенсионный фонд выплата взносов необязательна, но в этом случае человек может рассчитывать только на минимальную пенсию, а срок выхода на отдых будут считать с отсрочкой на 5 лет. По желанию, гражданин может увеличить накопительную часть пенсии, внося добровольные взносы в ПФР в рамках, предусмотренных законом.

Налоговый вычет как льгота

Чтобы снизить налоговую нагрузку на первых порах ведения легального бизнеса, власти предусмотрели особую льготу, которая позволяет снизить налоговые ставки до:

1. 3% при работе с физическими лицами.
2. 4% при оказании услуг юрлицам.

Суть заключается в том, что для каждого самозанятого предусмотрена льгота в сумме 10 000 рублей. На эту сумму уменьшаются налоговые выплаты, но постепенно. Это выглядит как ежемесячный «минус 1 или 2% от основной ставки налогообложения», что и позволяет говорить о ставках в 3 и 4%. За налоговый период принят один календарный месяц.

На примере это выглядит так: гражданин Иванов А. Б., выйдя на пенсию, подрабатывает на жизнь оказанием услуг по ремонту обуви. Его ежемесячный доход составляет около 15 тысяч рублей. Он бы платил в бюджет 600 рублей каждый месяц, но с учетом вычета сумма к уплате составит 450 рублей. Налог уменьшен на 150 рублей – это льгота. Все свои 10 000 рублей, на которые имеет право Иванов, при заданном темпе работы, исчерпает только через 66 месяцев, то есть почти 5,5 года он будет платить со своей прибыли 3%. Когда лимит будет исчерпан, ставка возрастет до 4%. Когда доходы выше, лимит исчерпывается быстрее.

Как встать на учет и платить налоги

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

Это первое препятствие для пенсионеров на пути к легализации своей деятельности. Старшее поколение не имеет современных гаджетов, и большинство из них не разбирается в технике. Чтобы скачать, установить приложение и пользоваться им, необходим смартфон с выходом в интернет. Здесь большинству придется прибегнуть к помощи молодежи.

Сумма налогового сбора рассчитывается органами ИФНС самостоятельно. Не позднее 12 числа текущего месяца они должны прислать в приложении уведомление о том, какую сумму нужно заплатить за прошедший налоговый период, то есть за прошлый месяц. У вас есть время до 25 числа, чтобы произвести оплату.

Оплатить можно любым удобным способом: через банк по реквизитам, через банкомат, интернет-банк. Для упрощения процесса в приложение внедрена возможность привязать свою карту, благодаря которой отправить деньги можно в один клик. Также можно в своем обслуживающем банке написать заявление на составление поручения, после чего налоговая служба будет автоматически списывать деньги с вашего счета.

Выдача чеков покупателям и отправка отчета о доходах также производится с помощью приложения. Других способов для взаимодействия с налоговой пока нет, поэтому пенсионерам придется разобраться в современных технологиях или заручиться надежным помощником, который будет помогать.

Лишаются ли самозанятые пенсионеры надбавки и льгот

Пенсионеры, продолжающие трудиться после выхода на пенсию, независимо по найму или в качестве самозанятого, являются работающими пенсионерами и относятся к работоспособному населению. Но лишить их социальных выплат государство не вправе. Это касается и пенсии, которая не облагается налогом в соответствии с НК РФ. Но она не подлежит индексации до тех пор, пока человек продолжает официально получать дополнительный доход. Некоторые виды льгот сохраняются за пенсионерами, к примеру, они не платят земельный налог, имеют право на льготы при проезде в общественном транспорте, оплате коммунальных услуг и т. п.

Но налог для самозанятых пенсионеров остается таким же, как и для остальных, хотя, повторимся, разговоры об освобождении от налогового бремени людей предпенсионного и пенсионного возраста уже ведутся.